「先生。私が死んだあと、なるべく子供たちの税金(相続税)を安くしてあげたいんですが…」

私のところへは、年配の方々からこんな御依頼がよく来ます。

節税を考えるのは、税理士としては当たり前のこと。

当然、考えなければいけないことなんですが…

ただ、私は、こと相続税の「節税対策」に関しては、

あまり重点を置いていません。

もっぱら、重点を置いているのは、

「どうやったら家族円満、きれいに財産を分割できるか？」。

あくまで、｢平和な財産分割」。

この一点がメインであり。その上での節税策です。

と言うのも、「節税」に関しては、どの税理士でもある程度はできるのです。

例えば、仮にあなたが次の財産をお持ちだと考えてみてください。
　　更地　１億円
　　現金　１億円　　合計２億円。　(法定相続人２人)

もし、私が節税のみを考えるならば、次のようにアドバイスします。

更地１億円の上に、現金１億円を使って、貸家(マンション、アパート、貸ビルなど)を建築。

こうすることによって、相続税法上、本来２億円あった相続財産が、１億４．９００万円に(地域により若干差異あり)。

実際の節税効果を考えると最大で２．０００万円ほど。さらに、残されたご家族に長期的な家賃収入が見込まれる。

しかし、私のスタンスは「平和な財産分割」。明らかに遺産分割がスムーズに行く場合を除き、上記のアドバイスとは、正反対のアドバイスをすることも！

というのも、過去、相続からご家族の仲が悪化、「ドラマのようないがみ合い」になるケースを何度も見てきました。対策が施されていないものだと過去５年前から非常に増加し、ほぼ３件に１件の割合で「いがみ合い」が起きています。

御近所にもいらっしゃいませんか？

親と同居していた親族が、親が亡くなるやいなや、相続争い勃発！
住んでいた家に住めなくなる(追い出される)。

私から相続についてのアドバイスをするとしたら、まずは節税よりも財産分割。考えるべきことは、「あなたがいなくなった後、どうすれば家族が財産分割しやすくなるか？」と言うことです。

その際の有効な方法は、
①御自身の財産を精査、公平な財産分割になるようプランニング。
②遺言で御自身の意思を家族に示す。
③現金化できる財産はなるべく現金化。
④分けにくい土地などの財際はなるべく分筆。　などなど…

例えば、上の土地を使った節税策。
更地の状態であれば、財産分割もやりやすい。ただし、マンション、アパートと言った借地借家法の適用を受ける土地にしてしまっては、相続人間で公平に分けるといっても、なかなか困難です。

家族争いが起き、その間に立って、私がいつも思うこと。
それは「亡くなった人がかわいそう」という一言に尽きます。

皆さんの御近所にもきっとある話だと思います。先の話、しかし、とても大事なことですので、一度ご家族で話し合う機会を持たれるといいでしょう。もし難しいようであれば、いつでも御相談ください。

最後に一冊、御紹介したいと思います。
会社経営者の相続(財産分割)対策について書かれた本です。しかし、一般の方でも、｢読んでおいて、損のない本」です。是非、御参考に！